民营企业改制的条件与谋略
作者：公司法律师姬传生 发表时间：2018-05-23 23:25:16 当前栏目：公司并购 来源：公司合同律师网 阅读: 次 民营企业要不要改制，要不要建立现代企业制度，这是当前一大批锐意改革的民营企业家正在深思的问题。世界银行有关专家认为，企业要保持旺盛的生命力，就要不断地调整企业所有者、经营者和职工三者的利益关系。企业深化改革，进行规范的公司制改革，其主要目的就是要建立能自我调整和理顺企业所有、经营者和职工三者利益关系的经营机制和产权体制。民营企业产权比较清晰，但理顺三者利益关系的经营机制并不完善，有必要借助于企业改制，建立规范的公司体制，建立起随着经营环境不断变化的调整三者利益关系的经营机制。因此，民营企业改制，建立现代企业制度，是民营企业走向社会，走向世界的必由之路。
民营企业的改制，必须具备以下5个基本条件。
一是明确投资主体。民营企业改为公司制企业，需要明确产权投资主体，需要明确谁是持股股东。《公司法》规定，公司制企业的股东只能是法人和自然人。民营企业大多数为家庭企业，实名股东并不清晰，往往家族持有，并没有真正实名化。所以民营企业改制，是明确投资股东，确实名股东。不允许家族无名化的持有，不允许家族群体持有。
二是企业资产达到一定的规模。《公司法》规定，设立有限责任公司股本至少30万元。设立股份有限公司至少1000万元。设立上市公司至少5000万元。公司制企业需要一定的资产规模，不同的公司类别有法定的注册资本规模。民营企业改制要根据企业自身的资产规模，选择企业改制的组织形式，有限责任公司或股份有限公司。一般来讲，注册资本规模在2000万元以下，设有限责任公司为好；2000万元或以上，设股份有限公司为好。
三是企业要有一定的管理基础和基本的管理制度。民营企业改制，一旦成为公司，就要建立健全公司的法人治理结构，建立股东会、董事会、监事会和经理层。要按现代公司制度法人治理规则来运作。法人治理结构的议事程序、决策程序、议事规则、工作准则和工作守则要相对规范和程序化。只有企业具有一定的管理基础和管理能力，才能适应健全公司的法人治理结构，才能驾较就熟地进行规范运作。
四是财务和资产要相对独立。民营企业改制成公司制企业，其进入公司的资产要相对独立。与企业生产的主导产品相对应的资产、负债、商标、商誉、专有技术及土地使用权也要相对独立，不依附其他法人企业实体。改制设立公司后能独立运作，成为产品独立、产供销一体、自主经营和自负盈亏的实体。作为现代化的公司，财务要科学管理和核算，财务管理制度要严格科学，财务决策要独立，帐户要独立，财务核算人员要独立。五是劳动、人事和分配三项制度要现代化和科学化。民营企业，尤其是家庭型的民营企业，其企业改制要瞄准建立现代企业制度。现代企业制度的核心是“政企分开，产权清晰、权责明确、管理科学”。企业的劳动、人事和分配三项制度要按社会化大生产的要求规范和完善。充分利用人力资源，建立奖罚分明、按劳取酬的分配制度，加大企业经营者和技术骨干的激励约束机制，提高企业的投入产出比，不断提高企业的经济效益和社会效益。
民营企业在具备了上述基本条件之后怎样着手进行体制创新和制度创新呢？
一是要注意股权结构设计合理。股权结构方面，要注意股权的分散度和集中度。企业改制，应采取各种方式吸引多级法人和多个法人投资，吸引外资入股，强化股权多元化。从许多企业改制的实践来看，股权结构是否合理，将直接影响公司法人法理结构的建立完善和运作规范。一般来说，股权结构设计，既要防止股权过度集中，一股独大；又要防止股权过度分散，削弱股东对公司的制约。也就是说要注重均衡持股。所谓均稀持股，就是股东间持股份额和持股比例相对平均，每个股东的表决权利相对均衡，防止一股独大，防止蓄意绝对控股。在股权结构设计上，也要注意股权性质多样化，即持股股东的所有制性质多样化。尽可能地使公司的股东结构以混合经济所有制为主，即国有法人持股、社会法人持股、社团法人持股、自然人持股和外资持股等。股权性质的多样化，有利于投资股东深化对公司经营层的约束。
二是要引导经营层和经营骨干持股。民营企业改制，主要股东可能既是企业的投资者，又是公司的主要经营决策者。但民营企业一旦改成公司制后，在可能规模做大，股本做大，需要一个管理团队来经营管理企业。过去的单个肥东，单个经营者一统天下的局面将要改变。取而代之是经营团队，是经营层的集体力量。因此，民营企业改制要注意引入经营层持股，引入经营骨干持股。让经营高层和经营骨干与企业连股连心，心心相印。企业改制，经营层和经营骨干均入股投资强化经营层和经营骨干对企业资产保值增值的责任，将做到庙富和尚富，庙穷和尚穷，使股东和经营者同舟共济，同甘共苦，心心相印，利益相连。
三是要建立规范的公司法人治理结构。体制再先进，要靠人运作才能发挥作用。公司产品好，资产好，市场好，只有依附于精明强干的经营科学规范运作，才能如鱼得水，如龙入潭，充分发挥资源配置的最大效益。公司的法人治理结构运作，有利于公司经营决策的成效，关系到公司经营管理效率的高低，关系到公司经营管理效率的高低，关系到公司形象的好坏。因此，企业一旦改制，就要建立健全公司的法人治理结构。建立健全公司股东会、董事会、监事会；建立健全经理层的议事程序、议事规则、决策程序、工作准则和工作守则；建立公司经营者的激励约束机制；建立公司董事会决策失误的责任追究机制。规范公司法人治理结构的运作，要求公司经营者遵章守纪，按章办事，依法做事，保证经营决策的科学性和高效性。因此，完善企业改制，要把工作的重点放在建立健全公司的法人治理结构上，这是民企改制的关键和重要环节。
四是要制订规范完整的公司章程。公司章程是公司的宪法，是规范股东行为、股东与股东之间行为、股东与公司之间行为、公司经营人员的经营行为、公司生产经营行为的法律依据。完备的公司章程，对公司股东、经营者和公司员工的行为规范，有着依章办事的警示作用。因此，民营企业改制，要把制订完善的公司章程当成头等大事来抓 ，抓细抓实。使公司股东、公司经营者、公司的员工有章可循，有法可依，依章办事，依法行事。
五是要关注无形资产作价入股的比例这里的无形资产，一般是指企业的商标商誉、专利技术、非专利技术、工业产权和知识产权。企业改制，要考虑资产的规模，股本的大小。公司对外表露的经营实力，往往考虑企业的无形资产作价入股。无形资产作价入股，一般企业均强调企业原有的商标商誉，专利技术等知识产权的重要性，把它们评估作价入股。但是，聪明的企业改制，包括现行的上市公司，往往放弃了其无形资产作价入股的权力和机会。因为无形资产的价值及盈利能力往往包含在现有企业的有形资产之中，如果其评估作价入股，一是重复计算，二是加大了企业的股本规模，摊薄了公司的每股盈利水平，降低了公司股票的发行价格，影响了公司融资的能力。因此根据无形资产作价入股与公司募集资金能力的反向性，改制时一般对无形资产作价入股采取谨慎的态度。
六是要注意经营机制的转换。民营企业经营机制相对国有企业来讲，经营机制与市场贴近一点，但是不是现代化企业的营机制还很难说。民营企业改制，大多数是整体重组，整体改制。改制后，原有的资产，原有的经营班子，原有的经营观念，原胡的经营思路，与现代化企业制度的新体制、新观念、新思路有差异。这就需要企业改制后要注重经营机制的转换，使之走向市场，贴近市场，切不可新汤换旧药，仅仅将企业的工商招牌更换一下。
民营企业改制对单个企业来说，是个新生事物，需要具备一定的条件，需要根据企业的实际情况，因而要制定相应的改制新谋略和措施，以期改制顺利成功，结出期盼的改制硕果。
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民营企业的改制，必须具备以下5个基本条件。
一是明确投资主体。民营企业改为公司制企业，需要明确产权投资主体，需要明确谁是持股股东。《公司法》规定，公司制企业的股东只能是法人和自然人。民营企业大多数为家庭企业，实名股东并不清晰，往往家族持有，并没有真正实名化。所以民营企业改制，是明确投资股东，确实名股东。不允许家族无名化的持有，不允许家族群体持有。
二是企业资产达到一定的规模。《公司法》规定，设立有限责任公司股本至少30万元。设立股份有限公司至少1000万元。设立上市公司至少5000万元。公司制企业需要一定的资产规模，不同的公司类别有法定的注册资本规模。民营企业改制要根据企业自身的资产规模，选择企业改制的组织形式，有限责任公司或股份有限公司。一般来讲，注册资本规模在2000万元以下，设有限责任公司为好；2000万元或以上，设股份有限公司为好。
三是企业要有一定的管理基础和基本的管理制度。民营企业改制，一旦成为公司，就要建立健全公司的法人治理结构，建立股东会、董事会、监事会和经理层。要按现代公司制度法人治理规则来运作。法人治理结构的议事程序、决策程序、议事规则、工作准则和工作守则要相对规范和程序化。只有企业具有一定的管理基础和管理能力，才能适应健全公司的法人治理结构，才能驾较就熟地进行规范运作。
四是财务和资产要相对独立。民营企业改制成公司制企业，其进入公司的资产要相对独立。与企业生产的主导产品相对应的资产、负债、商标、商誉、专有技术及土地使用权也要相对独立，不依附其他法人企业实体。改制设立公司后能独立运作，成为产品独立、产供销一体、自主经营和自负盈亏的实体。作为现代化的公司，财务要科学管理和核算，财务管理制度要严格科学，财务决策要独立，帐户要独立，财务核算人员要独立。五是劳动、人事和分配三项制度要现代化和科学化。民营企业，尤其是家庭型的民营企业，其企业改制要瞄准建立现代企业制度。现代企业制度的核心是“政企分开，产权清晰、权责明确、管理科学”。企业的劳动、人事和分配三项制度要按社会化大生产的要求规范和完善。充分利用人力资源，建立奖罚分明、按劳取酬的分配制度，加大企业经营者和技术骨干的激励约束机制，提高企业的投入产出比，不断提高企业的经济效益和社会效益。
民营企业在具备了上述基本条件之后怎样着手进行体制创新和制度创新呢？
一是要注意股权结构设计合理。股权结构方面，要注意股权的分散度和集中度。企业改制，应采取各种方式吸引多级法人和多个法人投资，吸引外资入股，强化股权多元化。从许多企业改制的实践来看，股权结构是否合理，将直接影响公司法人法理结构的建立完善和运作规范。一般来说，股权结构设计，既要防止股权过度集中，一股独大；又要防止股权过度分散，削弱股东对公司的制约。也就是说要注重均衡持股。所谓均稀持股，就是股东间持股份额和持股比例相对平均，每个股东的表决权利相对均衡，防止一股独大，防止蓄意绝对控股。在股权结构设计上，也要注意股权性质多样化，即持股股东的所有制性质多样化。尽可能地使公司的股东结构以混合经济所有制为主，即国有法人持股、社会法人持股、社团法人持股、自然人持股和外资持股等。股权性质的多样化，有利于投资股东深化对公司经营层的约束。
二是要引导经营层和经营骨干持股。民营企业改制，主要股东可能既是企业的投资者，又是公司的主要经营决策者。但民营企业一旦改成公司制后，在可能规模做大，股本做大，需要一个管理团队来经营管理企业。过去的单个肥东，单个经营者一统天下的局面将要改变。取而代之是经营团队，是经营层的集体力量。因此，民营企业改制要注意引入经营层持股，引入经营骨干持股。让经营高层和经营骨干与企业连股连心，心心相印。企业改制，经营层和经营骨干均入股投资强化经营层和经营骨干对企业资产保值增值的责任，将做到庙富和尚富，庙穷和尚穷，使股东和经营者同舟共济，同甘共苦，心心相印，利益相连。
三是要建立规范的公司法人治理结构。体制再先进，要靠人运作才能发挥作用。公司产品好，资产好，市场好，只有依附于精明强干的经营科学规范运作，才能如鱼得水，如龙入潭，充分发挥资源配置的最大效益。公司的法人治理结构运作，有利于公司经营决策的成效，关系到公司经营管理效率的高低，关系到公司经营管理效率的高低，关系到公司形象的好坏。因此，企业一旦改制，就要建立健全公司的法人治理结构。建立健全公司股东会、董事会、监事会；建立健全经理层的议事程序、议事规则、决策程序、工作准则和工作守则；建立公司经营者的激励约束机制；建立公司董事会决策失误的责任追究机制。规范公司法人治理结构的运作，要求公司经营者遵章守纪，按章办事，依法做事，保证经营决策的科学性和高效性。因此，完善企业改制，要把工作的重点放在建立健全公司的法人治理结构上，这是民企改制的关键和重要环节。
四是要制订规范完整的公司章程。公司章程是公司的宪法，是规范股东行为、股东与股东之间行为、股东与公司之间行为、公司经营人员的经营行为、公司生产经营行为的法律依据。完备的公司章程，对公司股东、经营者和公司员工的行为规范，有着依章办事的警示作用。因此，民营企业改制，要把制订完善的公司章程当成头等大事来抓 ，抓细抓实。使公司股东、公司经营者、公司的员工有章可循，有法可依，依章办事，依法行事。
五是要关注无形资产作价入股的比例这里的无形资产，一般是指企业的商标商誉、专利技术、非专利技术、工业产权和知识产权。企业改制，要考虑资产的规模，股本的大小。公司对外表露的经营实力，往往考虑企业的无形资产作价入股。无形资产作价入股，一般企业均强调企业原有的商标商誉，专利技术等知识产权的重要性，把它们评估作价入股。但是，聪明的企业改制，包括现行的上市公司，往往放弃了其无形资产作价入股的权力和机会。因为无形资产的价值及盈利能力往往包含在现有企业的有形资产之中，如果其评估作价入股，一是重复计算，二是加大了企业的股本规模，摊薄了公司的每股盈利水平，降低了公司股票的发行价格，影响了公司融资的能力。因此根据无形资产作价入股与公司募集资金能力的反向性，改制时一般对无形资产作价入股采取谨慎的态度。
六是要注意经营机制的转换。民营企业经营机制相对国有企业来讲，经营机制与市场贴近一点，但是不是现代化企业的营机制还很难说。民营企业改制，大多数是整体重组，整体改制。改制后，原有的资产，原有的经营班子，原有的经营观念，原胡的经营思路，与现代化企业制度的新体制、新观念、新思路有差异。这就需要企业改制后要注重经营机制的转换，使之走向市场，贴近市场，切不可新汤换旧药，仅仅将企业的工商招牌更换一下。
民营企业改制对单个企业来说，是个新生事物，需要具备一定的条件，需要根据企业的实际情况，因而要制定相应的改制新谋略和措施，以期改制顺利成功，结出期盼的改制硕果。
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公姬传生，男，生于1968年，民盟盟员，专职律师，经济师，中国管理科学研究院研究员。扬州大学经济管理专业学士，中国社会科学院在职民商法学硕士。拥有十五年院校教研学术功底和人脉资源，十六年专兼职律师从业经验，三所大学研究机构教育背景，两届大市政协委员参政资历，律师、教师、工会主席、行政主管的人生历练。擅长领域：房地产、建设工程、合同纠纷等民商事案件代理；刑事辩护。
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